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关于美国税收的问题答疑

文章出处:港盛移民  责任编辑:admin  标签:美国税收  时间:2018.02.13
 有的人刚刚移民到美国,对美国的税收和税种都不了解,什么人需要报税?在中国交了税,在美国需要重复交税吗?小编特意整理出一份关于美国税收的问题答疑,希望能让你更了解美国税制!

 

什么人需要报税

美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说,全球的收入都要在美国纳税,对非居民来讲只有来自于美国的收入,才在美国交税。

那什么是美国纳税居民和非居民呢?

居民:凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。

非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

 

美国的税率是多少

联邦税的税率分别为七档,10%15%25%28%33%35%39.6%

 

关于美国税收的问题答疑

 

所得税包括:

第一:劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;

第二:非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;

第三:退休计划的提领。

在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率非别为015%,最高为20%

12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率,和上面所得的税率相同,是累进税制。

 

在美国如何报税

报税需要填美国联邦税的税表1040,最前面部分是个人信息,姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。

税表的前半部分,是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入。

什么是其它收入?比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全国的所有收入,都会在这里申报。 报税的另一部分是减免和抵扣,即算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度,收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率,计算出当年在美国的税额。

主要有三个方面:

1.外国工资收入的减免,这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内,在美国以外的地方工作了330天以上,工资收入的101,300美元就可以扣除。

2.个人扣减。在税表出现的每一个人,每年可以扣减4,050美元。

3.如果在美国有房产,房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时,如果收入在0~18,000美元,税率是10%18,000~75,000美元,税率是15%,以此类推,如果超过466,950美元,税率就达到了最高的39.6%

4.如果有孩子在美上大学或者研究生,学费也是可以抵扣的。

还有一些税的抵扣,比如外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣等等。

除了联邦税,如果你所在的州有州税,也需要报。如果你是某一州的居民,全球收入也需要缴纳州税,同时如果有来自其他州的投资收入,也需要在本州缴纳其他州税。例如EB-5投资移民,如果居住在加州,有来自于纽约的投资项目,项目的分红也就需要在纽约州交税。

 

我在中国已经交了税,在美国会重复交税吗?

这个问题涉及到的就是外国税的减免。中国和美国在所得税方面有条约,如果在中国已经交了所得税,在美国就不会重复交,可以抵扣。

 

赠与税和遗产税是怎么收?

每年的免税额14,000美元。如果某一年赠与某一个人不超过14,000美元,不需要申报,也不会占用终身免税额。超过就需要累计,如果累计的金额超过了5,450,000美元,就要征收赠与税,税率是40%

美国的赠与税是赠出去的人有交税的义务,接受的人没有。中国则没有赠与税。所以如果中国人赠与美国人钱财,两者都不需要交税,额度也没有限制。所以善用这个税法,新移民是可以做很多事情的。

遗产税的免税额也是5,450,000美元,与赠与税的免税额一样,税率也一样。但两者不可以叠加。比如生前赠与2,000,000美元,那么去世之后,能免税的额度就只有3,450,000美元了。

非美国居民赠与美国绿卡持有人,不需要征税,也没有额度上的限制。

 

关于美国税收的问题答疑

 

新移民报税需要注意哪些?

新移民第一天登录的日期,就是绿卡的签发日期,因此一年中只要有一天持有绿卡,就是美国的纳税居民,就需要在第二年的415号之前报前一年的税。

新移民的报税内容分为三部分:

第一:收入的申报;

第二:海外银行帐户和海外金融资产的申报,美国本土的银行帐户是不需要申报的;

第三:如果在企业的股份达到了10%,企业的财务报表,也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。

海外银行账户和金融资产的申报,以及企业的资产负债表的申报,申报的都是过去一整年你的账户曾经出现的最高额度,申报并不是交税,因为这是资产,收入才需要交税。

1、海外银行账户

海外银行帐户是包括在美国以外的任何一个银行账户,也包括理财产品。

新移民的问题可能是在中国开了很多银行账户,而美国报税的真正的意义是只要所有的账户在过去一年的最高额度,加总起来超过10,000美元,每一个账户都要申报。

2、海外金融资产

股票,基金,信托,PE和有现金价值的人寿保险等,都是属于金融资产申报的范围。

对于美国以外的大额人寿保单,如大陆和香港的保单,这里想跟大家提醒几点:

第一,美国对人寿保险有严格规定,只有符合了对人寿保险的规定,里面产生的收益才可能不交税。但是大陆和香港的很多保单,实际上是不满足美国对人寿保险的定义的。所以最后增值的部分还是要交税的。

另外,香港和大陆的保单,杠杆作用非常小,回报也差强人意。所以建议在移民之前,不要急于去买香港和大陆的人寿保单。

第二,人寿保险实际相当于投资,属于海外金融资产,那么就需要每年给美国国税局申报。如果这个保单是持有几十年,那么每年都要申报,申报也是需要费用的。申报只需要缴纳申报费用即可。

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